Intereses de demora entre empresas: cómo se calculan (con calculadora)

Entre empresas, una factura que se paga tarde genera intereses de demora desde el día siguiente al vencimiento, sin que tengas que reclamarlos. Si el contrato no fija otro tipo, se aplica el tipo legal: el de la última operación principal de financiación del BCE antes de empezar el semestre, más ocho puntos. Para el segundo semestre de 2026 es el 10,40 % según el BOE. A eso se suman siempre 40 € de indemnización por costes de cobro.

Calcula los intereses de una factura

Con las cifras de ejemplo, una factura de 12.000 € que vencía el 31 de marzo de 2026 y se cobra el 15 de septiembre lleva 168 días de retraso: 91 días del primer semestre al 10,15 % y 77 del segundo al 10,40 %. Son 12.000 × 10,15 % × 91 / 365 = 303,67 € más 12.000 × 10,40 % × 77 / 365 = 263,28 €, en total 566,94 € de intereses (se suman los importes sin redondear), más los 40 €.

Qué dice la Ley 3/2004

La Ley 3/2004 de medidas de lucha contra la morosidad en las operaciones comerciales se aplica a los pagos entre empresas y entre empresas y la Administración. Quedan fuera las operaciones con consumidores (artículo 3). Para un distribuidor que vende a instaladores, talleres o a otros distribuidores, es la norma que rige casi todas sus facturas.

• Los intereses corren solos. El deudor incurre en mora y debe el interés pactado o el legal por el mero incumplimiento del plazo, «sin necesidad de aviso de vencimiento ni intimación alguna» (artículo 5).
• Primero manda el contrato. El interés es el que resulte del contrato y, si no hay pacto, el tipo legal (artículo 7.1).
• El tipo legal es BCE más ocho puntos. Es el tipo que el BCE aplicó a su operación principal de financiación más reciente antes del primer día del semestre, más ocho puntos porcentuales, y vale para los seis meses siguientes (artículo 7.2).
• Un tipo pactado demasiado bajo es nulo. Se considera abusivo, en perjuicio del acreedor, el interés pactado que sea un 70 % inferior al legal, salvo que se pruebe lo contrario (artículo 9.1).

La ley española traspone la Directiva 2011/7/UE, que fija el mínimo para toda la Unión: tipo de referencia más «al menos» ocho puntos, interés simple, y el derecho a cobrarlo sin tener que avisar antes (artículos 2.6 y 3.1). La Directiva incluye en la cantidad adeudada los impuestos que figuren en la factura (artículo 2.8); por eso la calculadora pide el importe con IVA.

El tipo legal, semestre a semestre

Cada semestre, la Secretaría General del Tesoro y Financiación Internacional publica en el BOE el tipo que toca, como pide el artículo 7.3 de la ley. Estos son los seis últimos, comprobados uno a uno en el BOE:

Las resoluciones del primer semestre han salido en los últimos días de diciembre (28/12/2023, 30/12/2024, 23/12/2025) y las del segundo, a finales de junio. La calculadora no inventa el tipo de un semestre que no tiene verificado: cuenta esos días aparte y te avisa.

Plazos de pago: 30 y 60 días

• Sin fecha en el contrato, 30 días naturales desde la recepción de las mercancías o la prestación de los servicios, aunque la factura haya llegado antes (artículo 4.1).
• Con pacto, nunca más de 60 días naturales. Las partes pueden ampliar el plazo, «sin que, en ningún caso, se pueda acordar un plazo superior a 60 días naturales» (artículo 4.3).
• La factura, en 15 días. El proveedor debe hacerla llegar antes de que pasen 15 días naturales desde la entrega (artículo 4.1).
• Días naturales, todos. Son nulos los pactos que excluyen del cómputo los periodos de vacaciones (artículo 2.d).
• Comprobación de la mercancía, 30 días como máximo, y el plazo de pago empieza a contar desde que termina (artículo 4.2).

En el texto consolidado del BOE, la última redacción del artículo 4 es la de la Ley 11/2013, en vigor desde el 28 de julio de 2013. La Directiva es menos estricta: sin fecha pactada da 30 días desde que se recibe la factura y admite más de 60 días si se pacta expresamente y no es manifiestamente abusivo (artículo 3.3 y 3.5), pero cada país puede ser más favorable al acreedor (artículo 12.3), y España lo es.

Los 40 € y el resto de costes de cobro

Cuando el deudor incurre en mora, el acreedor tiene derecho a una cantidad fija de 40 €, «que se añadirá en todo caso y sin necesidad de petición expresa a la deuda principal» (artículo 8.1). Además puede reclamar los costes de cobro que superen esos 40 €, siempre que estén debidamente acreditados. Ni los 40 € ni el resto se deben si el deudor no es responsable del retraso (artículo 8.2).

La Directiva añade que un pacto que excluya el interés de demora es manifiestamente abusivo, y que uno que excluya la indemnización se presume abusivo (artículo 7.2 y 7.3). En los pagos a plazos, intereses e indemnización se calculan solo sobre lo vencido (artículo 5). Hay más sobre pedidos, precios e importación en las guías de HeavyDeals.

Cómo lleva HeavyDeals las facturas vencidas

En HeavyDeals la factura sale del pedido con su vencimiento y su estado (emitida, vencida, cobrada). Las vencidas aparecen en una tabla y, cuando validas con un clic, sale un correo de reclamación con la imagen de tu empresa y un botón al portal del cliente. Cada envío queda registrado, haya salido bien o no. No hay reclamaciones automáticas: siempre decide una persona. Mira cómo funciona.

Cada cifra y cada norma se ha comprobado en las fuentes de arriba, en la fecha que lleva cada una; última revisión de la guía: 11 de octubre de 2026. Los ejemplos usan cifras ilustrativas, no cotizaciones del día. No es asesoramiento legal ni fiscal. Redactado con ayuda de IA y revisado por el equipo de HeavyDeals.